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正川股份及其时任财务负责人被上交所监管关注-十八罗汉名字

正川股份及其时任财务负责人被上交所监管关注

正川股份及其时任财务负责人被上交所监管关注

K图 603976_0  上交所4月8日披露监管措施决定,对正川股份(603976)及其时任财务负责人肖汉容予以监管关注。

此外,公司财务管理过程中还存在费用报销不规范、财务入账不及时的违规情形。一是公司部分费用报销未附正规发票,且未在所得税汇算清缴中予以扣除。二是部分费用报销审批不完整。三是部分固定资产已报废但延迟进行账务处理。

根据证监会重庆监管局《关于对重庆正川医药包装材料股份有限公司采取责令改正措施的决定》([2019]28 号)查明的事实,正川股份在信息披露、规范运作方面,相关责任人在履行职责方面存在违规。

一、未按规定变更研发费用归集口径,导致相关财务数据披露不准确。公司在外部环境和实际生产流程未发生重大变化且未履行相应决策程序的情况下,随意变更原有的研发费用归集口径,将原本归集至生产成本中的部分费用归集至研发费用。上述变更导致公司2019年半年度财务报告、2019年三季度财务报告中相关项目列报存在错误。2020年1月9日,公司披露《会计差错更正公告》,对2019年半年度报告、2019年第三季度报告利润表部分项目进行更正,更正后,2019年半年度合并利润表中研发费用金额减少843.62万元、营业成本增加843.62万元;2019年三季度合并利润表中研发费用减少922.93万元、营业成本增加922.93万元。上述会计差错更正未对上市公司损益、总资产、净资产等指标造成影响。

三、财务管理制度不规范,存在收入确认跨期的违规情形。公司将产品验收合格且异议期届满作为收入确认时间,因业务人员对产品验收异议期管理不当,导致部分产品销售的收入确认时点错误,造成公司在2018年度报告期内提前确认收入11.75万元。

二、未按时披露《2018年年度内部控制评价报告》。2019年4月25日,公司披露《2018年年度报告》,但未按规定同时披露《2018年年度内部控制评价报告》,直至2019年12月31日才予以补充披露,公司披露内控评价报告不及时。

原标题:正川股份及其时任财务负责人被上交所监管关注

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